Die Einkommensteuer-Erklärung 2021 XXL (2-Tages-Seminar)

Informationen:

Seminarnummer:
2022-088
Referent(en):
Michael Seifert
Ort/Anschrift:
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover
Kategorien:
Seminare, Mitarbeiterseminar
Termine:
23.05.2022 09:00 Uhr – 16:00 Uhr
24.05.2022 09:00 Uhr – 16:00 Uhr
Anmeldeschluss
20.05.2022
Preis:
380,00 €

Beschreibung

Mit der Einkommensteuererklärung oder in den Beratungsgesprächen müssen gegenüber der Mandantin / dem Mandanten eine Vielzahl von Einzelfragen unmittel­bar beantwortet bzw. Maßnahmen umgesetzt werden.

Mit dem Seminar „Die Einkommensteuer-Erklärung 2021 XXL“ werden praxisnah die aktuellen Entwicklungen, die für den Beratungsalltag und für die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2021 bedeutsam sind, übersichtlich und anhand zahlreicher Beispielsfälle aufgezeigt. Auch auf anhängige Verfahren wird mit dem Ziel hingewiesen, dass Mandantinnen und Mandanten von eventuell künftiger günstiger Rechtsprechung frühzeitig profitieren können.

Zudem wird auf die Gesetzesänderungen der neuen Bundesregierung eingegangen, damit die Mandantinnen und Mandanten hierüber unmittelbar mit Erklärungserstellung detailliert informiert werden können.

Gliederung

I. Aktuelle Entwicklungen
1. Abgabefristen (Einkommensteuer-Erklärungen / Offenlegung von Jahresabschlüssen)
2. Blick in die Erklärungsvordrucke 2021
3. § 233a AO – Verzinsung: Verfassungswidrigkeit und (rückwirkende) Gesetzesänderung
4. Rentenbesteuerung: BFH-Rechtsprechung und Reaktion des Gesetzgebers
5. Lohnsteuerliche Änderungen im Überblick (u.a. 50 EUR-Freigrenze / Welche Gutscheine werden noch akzeptiert? / Betriebliche Altersvorsorge: Entgeltumwandlung und Arbeitgeberzuschuss)
6. Gesetzgebung nach der Bundestagswahl (ertragsteuerliche Aspekte)

II. Gewinneinkünfte
1. (Kleinere) Photovoltaikanlagen (BMF v. 29.10.2021)
2. eBay-Geschäfte: Wann liegen gewerbliche Einkünfte vor?
3. (Elektro-) Geschäftswagen – neues BMF-Schreiben
4. Gestaffelte Entfernungspauschale und nichtabziehbare Betriebsausgaben
5. § 7g EStG
6. Digitalabschreibung (BMF v. 26.2.2021)
7. Weitere Abschreibungsfragen (degressive Abschreibung / GwG / Ladestationen)
8. Häusliches Arbeitszimmer / Homeoffice-Pauschale und Gewinneinkünfte
9. Bewirtungskosten – neue Formalitäten (BMF v. 30.6.2021)
10. Corona-Hilfen (Anwendung der 1/5-Regelung / Rückzahlungen / Anlage Corona-Hilfen)
11. Blick in die Umsatzsteuer: (fristgerechte) Zuordnungsentscheidung zum Unternehmensvermögen und Ertragsteuerrecht (EuGH v. 14.10.2021)

III. Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit
1. Blick in den Erklärungsvordruck
2. Arbeitslohnkorrektur über die Veranlagung (z.B. nachträglich versagtes Kurzarbeitergeld)
3. Tätigkeiten in Impfzentren (u.a. Steuerfreiheit)
4. Dauerbrenner „Häusliches Arbeitszimmer“ / „Homeoffice-Pauschale“
5. Gestaffelte Entfernungspauschale (Gesetzesänderung / BMF-Schreiben)
6. Arbeitgeber-Sammelpunkt: Wann liegt dieser vor und wann nicht? (BFH v. 19.4.2021)
7. Mobilitätsprämie (neuer Erklärungsvordruck)
8. Doppelte Haushaltsführung – Update
9. Dienstwagen in der Veranlagung

IV. Einkünfte aus Kapitalvermögen / Abgeltungsteuer
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Negativzinsen / Erstattungszinsen nach § 233a AO und eventuelle Rückzahlung / Veräußerungszeit
renten / Bonuszinsen Bausparkassen / SKR-Renten
3. Aktienverluste / Ausbuchung von Aktien
4. Verlustverrechnungen in der Veranlagung (§ 20 Abs. 6 EStG)
5. Ausfall von (Gesellschafter-)Darlehen (Abgeltungsteuer / individuelle Besteuerung / Abzugszeitpunkt)
6. Günstigerprüfung (u.a. nachträgliche Beantragung)
7. Unternehmerische Beteiligung – Update

V. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
1. Blick in den Erklärungsvordruck
2. Mietausfall und Corona-Pandemie
3. Verbilligte Wohnraumüberlassung
4. Neues zur Kaufpreisaufteilung „Grund und Boden – Gebäude“ (u.a. Arbeitshilfe der Finanzverwaltung)
5. Anschaffungsnahe Aufwendungen – Fallstricken bei der 15 %-Grenze
6. Aktuelle Abschreibungsfragen (§ 7b EStG / AfA nach zwischenzeitlicher gewerblicher Prägung)
7. § 82b EStDV – aktuelle Entwicklungen (Erbfall / geänderte Kaufpreisaufteilung)
8. Blick in die Umsatzsteuer: Stellplatzvermietung / Energielieferungen

VI. Rentenbesteuerung

VII. Private Veräußerungsgeschäfte (insbesondere 10-Jahresfrist)
1. Häusliches Arbeitszimmer (BFH v. 1.3.2021)
2. Berechnung der 10-Jahresfrist (BFH v. 25.3.2021)
3. Eigennutzung: Scheidung / Trennung
4. Zwangsversteigerung
5. Gestaltungsmöglichkeit: unentgeltliche Übertragung vor Verkauf (BFH v. 23.4.2021)
6. Gewinnverteilungsabrede (FG Köln v. 14.4.2021)
7. eBay-Verkäufe / Kartenverkäufe: sonstige Einkünfte oder gewerbliche Einkünfte?
8. Krypto-Währung (BMF-Schreiben)

VIII. Sonderausgaben
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Altersvorsorgeaufwendungen / sonstige Vorsorgeaufwendungen – Update
3. Bonuszahlung der privaten Krankenkassen

IX. Außergewöhnliche Belastungen

X. Unterhaltsaufwendungen
1. Blick in den Erklärungsvordruck
2. Unterhalt durch Lebensgefährten/-gefährtin (BFH v. 31.3.2021)
3. Unterhalt Ausland: Ländergruppeneinteilung 2021

XI. Familie / Kinder im Einkommensteuerrecht
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Neues zur Einzel-/Zusammenveranlagung von Ehegatten
3. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (Gesetzesänderung, Blick in die aktuelle Rechtsprechung)
4. Kinderbetreuungskosten (u.a. steuerfreie Arbeitgebererstattung)
5. Neues zum Kindergeld / Kinderfreibetrag (Betragshöhen / Kinderbonus / mehraktige Ausbildung)
6. Berufsausbildungskosten des Kindes

XII. Steuerermäßigung nach § 35a EstG

XIII. Steuerermäßigungen für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden
1. BMF-Schr. v. 14.1.2021 und Umsetzung im neuen Erklärungsvordruck
2. BMF-Schr. v. 15.10.2021 (neue Bescheinigungen)

Teilnahme

Die Gebühr je Teilnehmer/in beträgt 380 Euro und beinhaltet auch die Kosten für die Arbeitsunterlage, die erweiterte Pausenbewirtung sowie das Mittagessen inkl. eines Kaltgetränks.

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