Umsatzsteuer - Compliance und Steuerhinterziehung - Das Webinar

Informationen:

Seminarnummer:
2023-220-1
Referent(en):
Dr. Jens Bosbach, Dipl.-Fw. (FH) Robert Hammerl
Kategorien:
Webinar
Mit Aufzeichnung:
Ja
Termine:
28.06.2023 09:00 Uhr – 16:00 Uhr
Anmeldeschluss:
27.06.2023 12:00 Uhr
Preis:
120,00 €
Hinweise:
Für die Durchführung unserer Webinare nutzen wir ZOOM. Den Registrierungslink dafür lassen wir Ihnen rechtzeitig via E-Mail zukommen. Außerdem finden Sie diesen, neben den Unterlagen zum Webinar, im Kundenkonto. Hier wird Ihnen im Nachgang auch bei erfolgter Aufzeichnung diese zur Verfügung gestellt.

Beschreibung


Die Umsatzsteuer ist eine der haftungsträchtigsten und aus strafrechtlicher Sicht bedeutendsten Steuern in Deutschland. Als Transaktionssteuer potenzieren sich Fehler durch die Anzahl von Vorgängen und so liegt der Korrekturbedarf schnell über der strafrechtlich relevanten Schwelle von 50.000 Euro. Bei den Fehlern im Unternehmen muss zwischen einem reinen Fehler, einer Fahrlässigkeit und einem vorsätzlichen Handeln sauber abgegrenzt werden.

Die beiden Referenten sind Experten mit umsatzsteuerlichen (Robert Hammerl) und steuerstrafrechtlichen (Dr. Jens Bosbach) Schwerpunkt und beschreiben gemeinsam die relevanten Berührungspunkte von Umsatzsteuer und Strafrecht. An den praxisrelevantesten Fallbeispielen zeigen die beiden Referenten anschaulich auf, welche umsatzsteuerlichen Themen Gegenstand von strafrechtlichen Ermittlungen sein können und wie steuerstrafrechtliche Risiken wirksam minimiert werden können.

Themenübersicht

I. Steuerstrafrechtliches Grundgerüst
1. Besonderheiten und aktuelle Entwicklungen der Umsatzsteuerhinterziehung
2. Wichtige Eckpfeiler: Täter/Gehilfe, Tathandlungen/Unterlassungen, Vorsatz, Schadensberechnung, Kompensationsverbot
3. Abgrenzung Tathandlung UStVA und USt-Jahreserklärung
4. Rolle des/der Mitarbeiters/Mitarbeiterin im Unternehmen bzw. des/der Beraters/Beraterin
5. (Außerstrafrechtliche) Folgen der USt-Hinterziehung
6. Sanktionen gegen das Unternehmen wegen IKS-Mängeln

II. Einfluss auf das Umsatzsteuerrecht

III. Interne Kontrollsysteme in der Praxis?
1. Abgrenzung Tax Compliance Management System vs. IKS?
2. Wirkungsbereiche eines IKS im Unternehmen
3. Operatives Geschäft & Buchführung
4. Laufende Compliance

IV. Implementierung eines Umsatzsteuer-IKS
1. Ist-Analyse im Unternehmen (anhand von Beispielen)
2. U.a. innergemeinschaftliche Lieferungen, elektronische Dienstleistungen, Reverse-Charge
3. Verschiebung der Voranmeldungszeiträume, Nichteinhaltung der Erklärungsfristen Fehlerhafte
4. Eingangsrechnungen

V. Umsetzungen im ERP-System am Beispiel SAP
Stammdaten, Steuerfindung (SD), Anwendung von Steuermeldedatum, Meldungserstellung in SAP, Tax-Audit-Tool

VI. Korrekturmaßnahmen und Nacherklärung mit strafbefreiender Wirkung
1. Korrekturerklärung gem. § 153 AO
2. Abgrenzung § 153 AO / § 371 AO
3. Funktionsweise der steuerlichen Selbstanzeige
4. Selbstanzeige im Unternehmen
5. Selbstanzeige in besonders schweren Fällen und Strafzahlungen als Straflosigkeitsvoraussetzung

VII. Risiken der Selbstanzeige aktuelle und ehemalige Verantwortliche des Unternehmens


Hinweise zu Teilnahmebescheinigungen im Rahmen von Live-Webinaren:

Im Rahmen einer Teilnahme an unseren Live-Webinaren werden grundsätzlich keine Teilnahmebescheinigungen
  • gem. § 15 der Fachanwaltsordnung
  • gem. § 9 der Fachberaterordnung der Bundessteuerberaterkammer
  • gem. § 5 der Richtlinien des Deutschen Steuerberaterverbandes zur Anerkennung von Fachberater:innen
erstellt. Auf Ausnahmen wird ausdrücklich hingewiesen.

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