Steuerliche Überlegungen zum Jahreswechsel 2024/2025

Hinweis: Diese Veranstaltung wird in Hannover als Hybrid-Seminar angeboten. Bitte beachten Sie hierzu die gesonderte Ankündigung!

Behalten Sie steuerlich den Überblick über das Jahr 2024. Aktuell ist damit zu rechnen, dass das Jahressteuergesetz 2024 als letztes großes Steuerprojekt der „Ampel“-Regierung wesentliche Änderungen beinhalten wird. Im Laufe des Gesetzgebungsverfahrens ist noch mit Erweiterungen und Änderungen zu rechnen, die hoffentlich bis zur letzten Sitzung des Bundesrats am 20.12.2024 geklärt sein werden, da wichtige umsatzsteuerliche Neuregelungen bereits zum 1.1.2025 in Kraft treten sollen. Weiterhin wird voraussichtlich das 4. Bürokratieabbaugesetz verabschiedet sein. Hinsichtlich des Wachstumschancengesetzes werden die wesentlichen Änderungen mit Gestaltungspotenzial thematisiert. Das Seminar wird Sie hinsichtlich der Gesetzesänderungen auf den aktuellen Stand bringen. Entsprechende Handlungsbedarfe und Gestaltungsmöglichkeiten werden aufgezeigt.

In praxisnaher Weise werden außerdem wichtige ausgewählte Entwicklungen des Jahres im Bereich der Rechtsprechung und Verwaltung – vor allem mit Bezug auf den Jahreswechsel (z.B. auslaufende Übergangsregelungen) dargestellt. Ein buntes Programm ist garantiert. Inhaltlich wird das Seminar tagesaktuell eintretende steuerliche Ereignisse beinhalten. Der Umfang der im Mittelpunkt stehenden Gesetzesänderungen wird die Gewichtung der Seminarthemen bestimmen. Die Teilnehmer/innen erhalten eine umfangreiche Arbeitsunterlage, die über die im Seminar dargestellten Themen hinausgeht.

Themenübesicht 

I. Gesetzliche Änderungen und ihre praktischen Auswirkungen und Gestaltungsansätze, u.a.
1. Ausblick: Jahressteuergesetz 2024, u.a.
a) Reform der Kleinunternehmerregelung (§§ 19, 19a UStG)
b) Neue Vorsteuerabzugssystematik
c) Neuregelung der Steuerbefreiung für Unterrichtsleistungen
d) Einführung eines Mobilitätsbudgets
e) Umsetzung des BVerfG-Urteils zu § 6 Abs. 5 EStG
f) „Lückenschließung“ im UmwStG
g) Änderung i.Z.m. Photovoltaikanlagen
h) Meldepflicht für inländische Steuergestaltungen (?)
i) Abschaffung Steuerklassen III/V
2. 4. Bürokratieabbaugesetz, u.a.
Neue Grenzen in der Umsatzsteuer ab 1.1.2025
3. Rückblick: Wachstumschancengesetz, u.a.
a) Neue Gestaltungsoptionen durch § 34a EStG, § 1a KStG
b) Zinssatz § 233a AO ab 1.1.2024?
c) Aktuelle Entwicklungen bis zum Seminartag
II. Wichtige BMF-Schreiben 2024, u.a.
1. Umsetzung Gesetz zur Modernisierung des PersG-Rechts
2. Umsatzsteuer: Online-Veranstaltungen, Zuordnung, Anwendungsbereich des § 14c UStG
3. Neuer Umwandlungserlass (?)
4. Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember
III. Ausgewählte BFH/BVerfG/EuGH-Urteile des Jahres 2024 zu allen steuerlichen Themenbereichen, u.a.
1. Übertragung von Wirtschaftsgütern (u.a. BVerfG, aber auch BFH)
2. Nachweis kürzerer Nutzungsdauer
3. Anteile an Gesamthand vs. eigene Wirtschaftsgüter
4. Erweiterung durch aktuelle Entwicklungen bis Dezember

Themenplan wird kurzfristig an die aktuellen Entwicklungen angepasst – die Seminarschwerpunkte werden vom Umfang der Gesetzesänderungen bestimmt.

Teilnahme

Die Gebühr je Teilnehmer/in beträgt 220 Euro und beinhaltet auch die Kosten für die Arbeitsunterlage sowie die erweiterte Pausenbewirtung – ausgenommen ist das Mittagessen.