Die Einkommensteuererklärung 2024 - Schwerpunkt: Gewinneinkünfte

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuererklärung 2024 zu treffen. Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

In dem Webinar "Einkommensteuer-Erklärung 2024 mit dem Schwerpunkt: Gewinneinkünfte" gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein.

Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandanten von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen z. B. durch das Jahressteuergesetz 2024 und deren Praxisfolgen behandelt.

Themenübersicht

I. Aktuelles aus der Gesetzgebung

II. Blick in die Anlage EÜR 2024 nebst Zusatzanlagen

III. Photovoltaikanlagen und Steuerfreiheit gem. § 3 Nr. 72 EStG
1. Nachlaufende Betriebsausgaben abziehbar?
2. IAB: Gestaltungsmöglichkeit oder Gestaltungsfalle?
3. JStG 2024: Gesetzesänderung und Praxisfolgen

IV. Aktuelle Abschreibungsfragen

V. Investitionsabzugsbetrag / Sonderabschreibung nach § 7g EStG
1. Gewinngrenze: Welcher Gewinn gilt?
2. Erhöhung der Sonder-Abschreibung (Gesetzesänderung)

VI. Update - Gewinnerzielungsabsicht
1. Blick in die aktuelle (BFH-) Rechtsprechung
2. Verfahrensrechtliche Aspekte (Wann endet die Festsetzungsverjährung?)

VII. Ehrenamtstätigkeit
1. Ehrenamtspauschale: Blick in die Rechtsprechung
2. Ausblick: Erhöhung der Steuerfreiheit?

VIII. Betriebsausgaben-Update
1. Neues zur 10-Tagesfrist (u. a. verspätete angemeldete Umsatzsteuer)
2. Geschenke an Geschäftspartner (Betragserhöhung / Umsatzsteuer / § 37b EStG)
3. Bewirtungskosten
4. VIP-Logenkosten

IX. Besondere Aufzeichnungspflicht (§ 4 Abs. 7 EStG)
1. Blick in die aktuelle Rechtsprechung
2. Cateringkosten
3. Häusliches Arbeitszimmer / häusliches Arbeiten

X. (Elektro-) Geschäftswagen - Update

XI. Betriebsaufgabe / Betriebsveräußerung / Betriebsunterbrechung / § 17 EStG
1. Betriebsaufgabegewinn und rückwirkendes Ereignis
2. Betriebsaufgabe und variable Kaufpreise (Earn-Out-Zahlungen)
3. Influencer und „Go to Dubai“
4. Antragslose Gewährung des ermäßigten Steuersatzes und Beraterhaftungsgefahr
5. Übertragung eines verpachteten Betriebs
6. § 17 EStG – Update u. a. Beraterkosten

XII. Ausblick: Weitere aktuelle Entwicklungen

Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.