Die Einkommensteuererklärung 2024 - Schwerpunkt: Familie & Co.

Aktuell gilt es, die Vorbereitungen für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2024 zu treffen. Hierbei sind neben geänderten Erklärungsvordrucken auch aktuelle einkommensteuerrelevante Entwicklungen aus der Gesetzgebung, der Finanzverwaltung und der Rechtsprechung zu berücksichtigen.

In dem Webinar: "Einkommensteuer-Erklärung 2024: Familie & Co" gehen wir hierauf praxisnah und anhand zahlreicher Beispiele ein.

Zudem wird auf wesentliche anhängige Musterverfahren hingewiesen, auch um sicherzustellen, dass Mandant:innen von einer sich abzeichnenden günstigeren Rechtsauslegung frühzeitig profitieren. Im Ausblick werden Gesetzesänderungen zum Beispiel durch das Jahressteuergesetz 2024 und deren Praxisfolgen behandelt.

Themenübersicht

I. Aktuelles aus der Gesetzgebung

II. Blick in die Erklärungsvordrucke 2024

III. Zusammenveranlagung – Einzelveranlagung
1. Aktuelle Entwicklungen
2. Trennung und Aufteilung der Vorauszahlungen
3. Abschaffung der Steuerklassen III/V

IV. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
1. Doppelte Haushaltszugehörigkeit des Kindes
2. Freibetrag im LSt-Ermäßigungsverfahren (Gesetzesänderung)

V. Freibetrag für Kinder / Kindergeld
1. Kindergeld 2024/2025/2026
2. Freibeträge für Kinder 2024/2025/2026
3. Übertragung des Kinderfreibetrags auf einen Elternteil
4. Besonderheiten: u. a. Stiefkinder, Studium im EU-Ausland, Neues zur Gesamtplan-Rechtsprechung
5. Exkurs: Elterngeld

VI. Kinderbetreuungskosten
1. Monatsweise Berechnung
2. Getrennt lebende Eltern
3. Erhöhung des Kostenabzugs (ab 2025)

VII. Auswärtige Unterbringung
1. Ausbildungsfreibetrag und Studium im EU-Ausland
2. Blick in den Vordruck

VIII. Vorsorgeaufwendungen
1. Werte 2024 + 2025
2. Vorsorgeaufwendungen und Auslandseinkünfte (Gesetzesänderung)
3. Bonuszahlungen und 150 EUR-Regelung (JStG 2024)
4. Ausblick: Änderungen bei der privaten Altersvorsorge

IX. Rentenversteuerung
1. Update
2. Lebensversicherungs-Renten (JStG 2024)
3. Rentenzahlungen und Anwendung der Fünftelungsregelung

X. Einkünfte aus Kapitalvermögen
1. Blick in die Erklärungsvordrucke
2. Aktuelle Entwicklungen (Unverzinsliche Stundung eines Kaufpreises / Neues zu den Verlustverrechnungskreisen / Investmentsteuergesetz)

XI. Verlustberücksichtigung
1. Verlustrücktrag / Verlustvortrag
2. Gesetzesänderungen

XII. Außergewöhnliche Belastungen
1. Rechtsprechungs-Update
2. Neues zum Pflegepauschbetrag
3. Behinderten-Pauschbetrag / behinderungsbedingte Fahrtkostenpauschale – Update + Gesetzesänderung

XIII. Unterhaltsaufwendungen
1. Höchstbeträge 2024 / Ausblick 2025
2. Schonvermögen (neue Ermittlungsgrundsätze – BFH)
3. Geldzuwendungen: Barleistung ausgeschlossen (JStG 2024)
4. Blick in die aktuelle Gesetzgebung

XIV. Ausblick

Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt