Die Einkommensteuererklärung 2021

Bei unserem traditionellen Seminar zur Vorbereitung auf die Arbeiten an den Einkommensteuererklärungen stehen auch in diesem Jahr zahlreiche aktuelle Gesetzesänderungen sowie die (Fort-)Entwicklung der Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen mit Auswirkung auf die Einkommensteuererklärung im Mittelpunkt. Die Themen sind – wie gewohnt – nach ihrer Bedeutung für die tägliche Praxis gewichtet und anschaulich mit Praxisfällen und Schaubildern dargestellt. Zum Nachschlagen dient eine umfangreiche Arbeitsunterlage in der bewährten Form. Die Seminarinhalte werden jeweils um die aktuellen Änderungen bis zum Beginn der Seminare ergänzt.

THEMENSCHWERPUNKTE

Einkommensteuererklärung 2021
Zahlen zur Veranlagung 2021; Erklärungsfristen 2020/21 (Fristverlängerung 2020 mit Folgewirkung auf § 233a AO)

Unternehmensbereich (u. a.)
Aktuelle Abschreibungsfragen – u. a. digitale Wirtschaftsgüter; Photovoltaikanlagen und Liebhaberei – Auswirkungen des BMF-Schr. v. 2.6.2021; § 7g EStG – neue Fristen und aktuelle Entwicklungen; Betriebseinnahmen und -ausgaben – aktuelle Entwicklungen u. a. Corona-Hilfen; ehrenamtliche Tätigkeiten – Betragserhöhung/Impfzentren und  Nachversteuerungsgefahren mit der Veranlagung; aktuelle Entwicklungen zu § 17 EStG

Arbeitnehmerbereich (u. a.)
Reisekosten – Neues zur ersten Tätigkeitsstätte und BMF v. 25.11.2020; Entfernungspauschale – Gesetzesänderung 2021; Mobilitätszulage – Struktur und Beantragungsgrundsätze; doppelte Haushaltsführung – BMF v. 25.11.2020; häusliches Arbeitszimmer – aktuelle Entwicklungen/Homeoffice-Pauschale; Sonstiges (Corona-Masken/Schulhund/Sportunfähigkeitsversicherung); Kurzarbeitergeld (Aufstockung des Kurzarbeitergeldes und Progressionsvorbehalt)

Einkünfte aus Kapitalvermögen/Abgeltungsteuer (u. a.)
Verluste aus Aktien – steuerlicher Zeitpunkt bei Wertverlust, entschädigungsloser Einzug v. Aktien; Verlustverrechnung; Managementbeteiligungen – BFH v. 01.12.2020 und Gesetzesänderung (§ 19a EStG); Negativzinsen; private Darlehen nebst Ausfall – nahe Angehörige/mit bzw. ohne Abgeltungsteuer/Änderung § 32d EStG/BFH v. 27.10.2020; Abzugsverbot nach § 20 Abs. 9 EStG; Bonusauszahlung – Bausparkasse; Schneeballsysteme – BFH v. 27.10.2020; Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz (Überblick)

Rund ums Haus
Ortsübliche Miete – BFH v. 22.02.2021; Kaufpreisaufteilung – neue Arbeitshilfe des BMF; aktuelle Abschreibungsfragen – u. a. §§ 7h, 7i EStG und 15 %-Grenze; Neuverteilung der Maklerkosten; § 82b EStDV – Erbfall/geänderte Kaufpreisaufteilung; Sonstiges (Schrottimmobilie, Abgrenzung zum Gewerbebetrieb, ortsübliche Mietzeit Ferienwohnung, Instandhaltungsrücklage); Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes

Sonstige Einkünfte
Update zu „Doppelbesteuerung von Renten“ – BFH v. 19.05.2021 und evtl. Gesetzesänderungen; Update zu § 23 EStG; eBay-Verkäufe; virtuelle Währung (Bitcoin & Co.)

Sonderausgaben
Altersvorsorgeaufwendungen – Werte 2021 und Folgewirkungen der Rentenurteile; sonstige Vorsorgeaufwendungen (u. a. Bonuszahlungen und Privatversicherung – BFH v. 16.12.2020); Sonderausgaben und Auslandsbezug; Verlustberücksichtigung

Außergewöhnliche Belastungen (u. a.)
Menschen mit Behinderung – Behinderten-Pauschbetrag 2021/behinderungsgerechte Fahrtkosten; Heimunterbringung – Haushaltsersparnis und § 35a EStG; Unterhaltsleistungen – Werte 2021/Ländergruppeneinteilung 2021/Aktuelle Rechtsprechung; aktuelle Einzelfragen

Familie im Einkommensteuerrecht (u. a.)
Kindergeld 2021 inkl. Kinderbonus; Kinderfreibetrag 2021; Übertragung des BEA-Freibetrages – Gesetzesänderung; Kinder in Berufsausbildung – Aktuelles aus der Rechtsprechung

Sonstiges
Update zu § 35a EStG u. a. Hausnotrufsystem; § 35c EStG – BMF v. 14.01.2021

Referenten:

Dipl.-Finw. Manfred Keil, StB

Dipl.-Finw. Frank Krawczyk, Dozent an der Steuerakademie Niedersachsen

Dipl.-Finw. Markus Perschon, StB

Dipl.-Oec. Dr. Kai Scharff, StB

Dipl.-Finw. Michael Seifert, StB

Termine und Orte:

18.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Aurich
Aurich Stadthalle – Großer Saal, Bgm.-Anklam-Platz, 26603 Aurich (Dr. Scharff)
28.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Aurich
Aurich Stadthalle – Großer Saal, Bgm.-Anklam-Platz, 26603 Aurich (Perschon)
12.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Eilsen
Palais im Park, Bahnhofstr. 3 A, 31707 Bad Eilsen (Krawczyk)
27.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Salzdetfurth
Hotel Kronprinz, Unterstr. 105, 31162 Bad Salzdetfurth – Neuer Veranstaltungsort! (Krawczyk)
13.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Dr. Scharff)
25.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Seifert)
26.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Seifert)
03.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Dr. Scharff)
14.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Seifert)
15.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Seifert)
25.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Krawczyk)
26.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bad Zwischenahn/Ohrwege
Gesellschaftshaus Ohrweger Krug, Querensteder Str. 1, 26160 Bad Zwischenahn/Ohrwege (Krawczyk)
01.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Basdahl
Kluster Hof, Bremervörder Str. 50, 27432 Basdahl-Kluste – Neuer Veranstaltungsort! Zusatztermin wegen großer Nachfrage! (Keil)
01.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Basdahl
Kluster Hof, Bremervörder Str. 50, 27432 Basdahl-Kluste – Neuer Veranstaltungsort! (Perschon)
22.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Bispingen
Abenteuer Resort Lüneburger Heide, Horstfeldweg 9, 29646 Bispingen (Perschon)
13.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Braunschweig
Steigenberger Parkhotel, Nimes-Str. 2, 38100 Braunschweig
03.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Braunschweig
Steigenberger Parkhotel, Nimes-Str. 2, 38100 Braunschweig
29.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Braunschweig
Steigenberger Parkhotel, Nimes-Str. 2, 38100 Braunschweig (Keil)
18.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Celle
Congress Union Celle, Thaerplatz 1, 29221 Celle (Keil)
19.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Cloppenburg
Stadthalle Cloppenburg, Mühlenstr. 20-22, 49661 Cloppenburg (Krawczyk)
20.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Cloppenburg
Stadthalle Cloppenburg, Mühlenstr. 20-22, 49661 Cloppenburg (Krawczyk)
15.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Cloppenburg
Stadthalle Cloppenburg, Mühlenstr. 20-22, 49661 Cloppenburg (Krawczyk)
20.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Cuxhaven-Döse
Veranstaltungszentrum/Kugelbake-Halle, Strandstr. 80, 27476 Cuxhaven-Döse (Dr. Scharff)
24.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Delmenhorst
Hotel Thomsen, Bremer Str. 186, 27751 Delmenhorst (Dr. Scharff)
14.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Diepholz
Haus Herrenweide, Von-Braun-Straße 1, 49356 Diepholz (Krawczyk)
13.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Goslar
H+ Hotel, Krugwiese 11a, 38640 Goslar (Seifert)
19.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen, Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen (Keil)
25.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen, Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen (Keil)
10.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen, Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen (Keil)
21.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen, Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen (Keil)
28.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Göttingen
Ghotel hotel & living Göttingen, Bahnhofsallee 1a, 37081 Göttingen
13.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hameln
Hotel Stadt Hameln, Münsterwall 2, 31787 Hameln (Keil)
01.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hameln
Weserbergland-Zentrum, Rathausplatz 7, 31785 Hameln
28.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hameln
Hotel Stadt Hameln, Münsterwall 2, 31787 Hameln (Keil)
12.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover
17.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Verbandsgeschäftsstelle, Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover – Bitte nutzen Sie das Parkhaus des HCC – (Keil)
27.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Verbandsgeschäftsstelle, Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover – Bitte nutzen Sie das Parkhaus des HCC – (Keil)
07.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Dr. Scharff)
08.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Perschon)
09.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Keil)
14.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Keil)
23.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Perschon)
02.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Verbandsgeschäftsstelle, Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover – Bitte nutzen Sie das Parkhaus des HCC –
17.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Glashalle, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Keil)
19.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Hannover Congress Centrum (HCC) – Blauer Saal, Theodor-Heuss-Platz 1-3, 30175 Hannover (Keil)
30.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hannover
Steuerberaterverband Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V., Verbandsgeschäftsstelle, Zeppelinstraße 8, 30175 Hannover – Bitte nutzen Sie das Parkhaus des HCC – (Keil)
28.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Haren/Ems
Hotel ‚Hagen‘, Wesuweer Str. 40, 49733 Haren/Ems (Krawczyk)
11.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Hildesheim
Parkhotel Berghölzchen, Am Berghölzchen 1, 31139 Hildesheim
17.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Leer
Hotel-Restaurant Ostfriesen Hof, Groninger Str. 109, 26789 Leer (Dr. Scharff)
29.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lingen
Halle IV, Kaiserstraße 10A, 49809 Lingen (Ems) – Neuer Veranstaltungsort! (Krawczyk)
11.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lüneburg-Adendorf
Best Western Premier Castanea Resort Hotel, Scharnebecker Weg 25, 21365 Adendorf (Dr. Scharff)
25.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lüneburg-Adendorf
Best Western Premier Castanea Resort Hotel, Scharnebecker Weg 25, 21365 Adendorf (Dr. Scharff)
28.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lüneburg-Adendorf
Best Western Premier Castanea Resort Hotel, Scharnebecker Weg 25, 21365 Adendorf (Perschon)
14.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lüneburg-Adendorf
Best Western Premier Castanea Resort Hotel, Scharnebecker Weg 25, 21365 Adendorf (Krawczyk)
30.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Lüneburg-Adendorf
Best Western Premier Castanea Resort Hotel, Scharnebecker Weg 25, 21365 Adendorf
24.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Oldenburg
Weser-Ems-Halle Oldenburg, Europaplatz 12, 26123 Oldenburg (Perschon)
09.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Oldenburg
Weser-Ems-Halle Oldenburg, Europaplatz 12, 26123 Oldenburg (Dr. Scharff)
08.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Osnabrück
OsnabrückHalle – Kongress Saal, Schloßwall 1-9, 49074 Osnabrück (Dr. Scharff)
28.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Osnabrück
OsnabrückHalle – Kongress Saal, Schloßwall 1-9, 49074 Osnabrück (Krawczyk)
22.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Osnabrück
OsnabrückHalle – Raum Derby, Schloßwall 1-9, 49074 Osnabrück (Krawczyk)
11.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Osnabrück-Melle
Van der Valk Hotel, Wellingholzhausener Straße 7, 49324 Melle (Krawczyk)
27.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Osnabrück-Melle
Van der Valk Hotel, Wellingholzhausener Straße 7, 49324 Melle (Seifert)
18.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Papenburg
Hotel Hilling, Mittelkanal links 94, 26871 Papenburg (Krawczyk)
16.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Papenburg
Hotel Hilling, Mittelkanal links 94, 26871 Papenburg (Krawczyk)
27.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Rotenburg/OT Mulmshorn
Hotel ‚Zum Heidejäger‘, Rotenburger Str. 62, 27356 Rotenburg/OT Mulmshorn (Perschon)
14.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Salzgitter
Hotel am See, Kampstr. 37-41, 38226 Salzgitter (Seifert)
13.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Soltau
Hotel Park Soltau, Winsener Str. 111, 29614 Soltau (Krawczyk)
25.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stade
Stadeum GmbH u. Co. KG – Theatersaal/Hansesaal, Schiffertorsstr. 6, 21682 Stade (Perschon)
26.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stade
Stadeum GmbH u. Co. KG – Theatersaal/Hansesaal, Schiffertorsstr. 6, 21682 Stade (Perschon)
12.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stemmen
Landgut Stemmen, Große Str. 12, 27389 Stemmen (Dr. Scharff)
25.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stemmen
Landgut Stemmen, Große Str. 12, 27389 Stemmen (Krawczyk)
27.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stemmen
Landgut Stemmen, Große Str. 12, 27389 Stemmen (Dr. Scharff)
21.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Stemmen
Landgut Stemmen, Große Str. 12, 27389 Stemmen (Perschon)
26.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Uelzen
Holdenstedter Hof, Holdenstedter Str. 64, 29525 Uelzen (Dr. Scharff)
15.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Uelzen
Holdenstedter Hof, Holdenstedter Str. 64, 29525 Uelzen (Krawczyk)
31.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Uelzen
Holdenstedter Hof, Holdenstedter Str. 64, 29525 Uelzen
23.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Walsrode
Anders Hotel, Gottlieb-Daimler-Str. 11, 29664 Walsrode (Perschon)
24.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Warpe
Okelmanns, Warpe 15, 27333 Warpe (Krawczyk)
24.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Warpe
Okelmanns, Warpe 15, 27333 Warpe (Krawczyk)
21.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Warpe
Okelmanns, Warpe 15, 27333 Warpe (Krawczyk)
19.01.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Wilhelmshaven
Atlantic Hotel, Jadeallee 50, 26382 Wilhelmshaven (Dr. Scharff)
21.02.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Wolfsburg
CongressPark Wolfsburg – Spiegelsaal, Heinrich-Heine-Str., 38440 Wolfsburg (Perschon)
15.03.2022, 09:00 Uhr – 16:00 Uhr, Wolfsburg
CongressPark Wolfsburg – Spiegelsaal, Heinrich-Heine-Str., 38440 Wolfsburg (Perschon)

Dieses Seminar wird in Sachsen-Anhalt von der Studien-Akademie Magdeburg (SAM) am 11.01.2022 + 12.01.2022 in Halle, am 13.01.2022, 24.02.2022 + 24.03.2022 in Magdeburg, am 14.03.2022 in Wernigerode sowie am 16.03.2022 + 17.03.2022 in Stendal angeboten. Bitte melden Sie sich für diese Termine ausschließlich mit dem Anmeldeformular der SAM an.

Die Gebühr je Teilnehmer beträgt Euro 190,00 und beinhaltet die Arbeitsunterlage, die erweiterte Pausenbewirtung sowie das Mittagessen inkl. eines Kaltgetränks.